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融资租赁承租企业需要具备这7点基本条件(仅供

来源:上海融资租赁公司注册  时间:2018-08-08 15:53

  融资租赁正成为一种新型的投融资机制。融资租赁是集金融、贸易、服务为一体的知识密集型产业。出租人借助租赁这个载体,拓展出既能减少风险,又能增加收益的交易模式。对推动国民经济发展、加快企业技术创新、促进贸易发展有着十分重要的作用。
 
融资租赁承租企业需要具备这7点基本条件(仅供参考)

 
  一般中小企业因为资信问题,很难从银行取得贷款,融资租赁由于有轻松回收、轻松处理以及参与经营等银行不能经营的活动范围,因此对承租企业的资信要求不是很高,主要看专案的现金流量是否充足,对专案的担保要求不是很高,填补了银行贷款的空白,使大多数中小企业都能通过该方式进行设备更新和技术改造。因此,提醒广大企业在其他融资渠道受限制时不妨考虑考虑融资租赁。
 
  首先,我们来看看融资企业需要具备哪些基本条件?
 
  1、具备良好的公司治理结构,资产权属清晰,无不良信用记录;
 
  2、原则上至少成立12个月以上,经济效益良好,持续盈利;
 
  3、所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划,具有明确的使用计划;
 
  4、原则上融资额度不超过公司净资产的60%;
 
  5、企业及其主要股东或管理人员无重大违法违规行为;
 
  6、企业资产负债率不宜过高,原则上一般不超过60%;
 
  7、企业现金流状况良好,具有较强的还款付息能力;
 
  融资租赁作为一种金融创新、贸易创新,在国际上是仅次于银行信贷的第二大融资方式,相对其他融资方式,融资租赁又有哪些优势呢?
 
  1、自主选择优势。在融资租赁过程中,承租人有权自主选择设备及供货人,出租人不干涉承租人对设备及供货人的选择。有权自主选择租赁周期、租金支付方式等内容。
 
  2、资金使用效率优势。企业可以利用较少的租金获得设备的使用权,把节省下来的资金投入生产经营当中,更快的创造利润,实现经营目的,使企业利用有限的资金创造更大的价值。
 
  3、手续简便快捷优势。在同等条件下,融资租赁比银行贷款环节少、时间短、手续简便快捷,因而更适应广大企业的经营规律与融资需求特点。
 
  4、个性化服务优势。融资租赁形式灵活,可根据项目条件、背景以及项目所涉及各方的要求和目标,量体裁衣,设计满足不同条件和需要的项目方案。
 
  5、融资费用低廉。融资租赁的租金,初看比银行的贷款利息要高。但融资租赁是组合服务,租金中包含了专案评估和设备选型等前期工作费用,还包括设备采购与服务上的费用。如果把这些费用计算在内,银行贷款的费用则高于租赁的费用。除此之外,租赁专案还可以享受加速折旧的实惠,可见从资金整体成本上看,融资租赁要合算得多。
 
  6、避免通货膨胀影响。如果一个企业添置一套生产设备,靠自己积累去采购需要很多时间。在通货膨胀时期,早采购比晚采购费用要低。采用融资租赁可以先得到设备,再用设备产生的效益去还钱。在通货膨胀货币贬值的情况下,设备的价格必然不断上涨,而融资租赁的租金是根据租赁签约时的设备价格而定,在租赁期间几乎是不变的,因而企业不会因通货膨胀而付出更多的资本成本。
 
  7、节税优势。
 
  《关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》
 
  增值税和营业税:根据现行增值税和营业税有关规定,融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为,不属于增值税和营业税征收范围,不征收增值税和营业税。
 
  企业所得税:根据现行企业所得税法及有关收入确定规定,融资性售后回租业务中,承租人出售资产的行为,不确认为销售收入,对融资性租赁的资产,仍按承租人出售前原账面价值作为计税基础计提折旧。租赁期间,承租人支付的属于融资利息的部分,作为企业财务费用在税前扣除。
 
  财政部、国家税务总局《关于促进企业技术进步有关财务税收问题的通知》
 
  第4条第(3)款规定,“企业技术改造采取融资租赁方法租入的机器设备,折旧年限可按租赁期限和国家规定折旧年限孰短的原则确定,但最短折旧年限不短于三年。”
 
  融资租赁在助力中小企业对推动国民经济发展、加快企业技术创新、促进贸易发展有着十分重要的作用,被称为“新经济的促动者”和金融领域的“朝阳产业”。
 
  总的来说,中小企业若从银行贷款购买设备,其贷款期限通常比该设备的使用寿命短得多。而租赁同类型的设备则不然,它可以接近这项资产的使用寿命期限,因而其成本可以在较长的时期内分摊。这对于资金紧缺的中小企业来说,可带来不少好处。
 

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融资租赁承租企业需要具备这7点基本条件(仅供
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